Es pot desgravar l'assegurança de vida en la declaració de la renda?

A l'hora de presentar la declaració de la renda, solem tenir dubtes sobre si les assegurances es poden desgravar. Per bé que és comú desgravar-se l'assegurança de salut o del cotxe, no se solen incloure les assegurances de vida en la declaració de la renda.

En aquest article expliquem els requisits per poder desgravar-se l'assegurança de vida i quins beneficis fiscals se'n poden obtenir.

Primer de tot, és important conèixer els diferents tipus de assegurances de vida, atès que no totes es poden desgravar. Les assegurances de vida o de vida risc són aquelles assegurances en què, en cas de defunció o d'invalidesa, els beneficiaris cobren el capital que s'hagi establert.
 

L'assegurança de vida si ets autònom

Que l'assegurança de vida es pugui desgravar dependrà de la teva afiliació a la seguretat social. És a dir, que en el cas de ser un treballador per compte propi, un autònom, podràs desgravar-te l'assegurança de vida fins i tot si has contractat les cobertures d'invalidesa permanent o incapacitat temporal. Sempre que el límit no excedeixi els 500 euros a l'any i l'assegurança de vida estigui relacionada directament amb la seva activitat.

L'assegurança de vida associada a la teva hipoteca

En cas que no siguis autònom, i treballis per compte d'altri, podràs desgravar-te l'assegurança de vida si està associada al teu préstec hipotecari. Però una dada que cal tenir en compte és que només s'aplica a les hipoteques signades abans de l'1 de gener del 2013, en què els habitatges sí que es desgraven a la declaració de la renda i, per tant, en aquest cas pots incloure l'assegurança de vida a la deducció per habitatge habitual a la teva declaració.

Quan dedueixes les despeses de l'habitatge adquirit, es permet desgravar fins a un 15% del total de la despesa, és a dir, que podràs desgravar-te un 15% de la suma de la despesa de la quota de la hipoteca, l'assegurança de vida i l'assegurança de la llar, amb un import màxim de 9.040 €.

Per fer-ho, l'habitatge ha d'estar ubicat al territori espanyol, i el préstec ha d'estar a nom del titular de l'assegurança de vida.
 

L'assegurança de vida vinculada a un pla d'estalvi

Quan parlem d'assegurances de vida estalvi, o de plans de previsió assegurats, tributen de la mateixa forma que els plans de pensions.

En aquest cas, les aportacions que es facin a plans de previsió assegurats durant l'any redueixen la base imposable general de l'IRPF amb un límit anual de 1.500 € anuals. 
 

Prenedor i assegurat de l'assegurança de vida

En els casos en què el prenedor de l'assegurança i el beneficiari són persones diferents, l'assegurança tributa en l'impost de successions i donacions. Si és la mateixa persona, s'apliquen en la declaració de l'IRPF.
 

Altres requisits per desgravar les assegurances de vida en la declaració de la renda

• Ha d'estar contractada a nom teu o, si no, al del teu cònjuge, ascendents o descendents.

• La cobertura principal de l'assegurança de vida ha de ser el risc de defunció.

• L'import de la prima total de l'assegurança no pot ser superior al límit que imposa Hisenda.

• La companyia asseguradora ha d'estar autoritzada pel Banc d'Espanya. 

• Acreditar que el pagament de les primes correspon al teu compte bancari i estàs al dia del pagament de l'assegurança.